Wybór pomiędzy samochodem służbowym a prywatnym

Przedsiębiorcy  stają przed wyborem: czy lepiej jest zarejestrować samochód jako służbowy, czy pozostać przy jego prywatnym użytkowaniu? Istnieją różne skutki podatkowe dla obu opcji. Warto więc rozważyć wszystkie za i przeciw przed podjęciem decyzji.

Cztery możliwości dla przedsiębiorców:

Zakup nowego samochodu na firmę.

• Leasing pojazdu służbowego.
• Przekształcenie własnego samochodu na służbowy.
• Kontynuacja prywatnego użytkowania własnego pojazdu.
• Jeśli przejedziesz prywatnie więcej niż 500 kilometrów rocznie, możesz wybrać, czy samochód ma być traktowany jako prywatny czy służbowy. Ta decyzja jest ważna i trudna do zmiany w przyszłości.

Koszty odliczane w prostym schemacie

Dla samochodu prywatnego: Odliczasz 0,21 euro za każdy kilometr służbowyw roku 2023 . Od 2024 będzie to 0,23 euro

Dla samochodu firmowego: Odliczasz wszystkie koszty, z wyjątkiem mandatów, oraz VAT od kosztów związanych z użytkowaniem służbowym.

Dodatkowe kwestie do rozważenia:

Dopłata (bijtelling): Obowiązuje, jeśli używasz samochodu firmowego do celów prywatnych powyżej 500 km rocznie.

Ewidencja przejazdów: Wymagana dla odliczeń kosztów.

Zakup nowego samochodu na firmę

Zakup nowego samochodu bezpośrednio na firmę może być korzystny podatkowo. Pozwala to na odliczanie kosztów zakupu oraz zwrot VAT. Koszty eksploatacji są w pełni odliczane, ale należy pamiętać o potencjalnej dopłacie przy użytkowaniu prywatnym powyżej 500 km rocznie.

Leasing samochodu służbowego

Leasing to opcja dla tych, którzy nie chcą wydawać dużych sum na zakup. Płaci się stałą miesięczną opłatę, co ułatwia planowanie budżetu. Leasing może być operacyjny (auto nie wchodzi do majątku firmy) lub finansowy (auto jest własnością ekonomiczną firmy).

Przekształcenie własnego samochodu na służbowy

Możesz przekształcić swój prywatny samochód w pojazd służbowy, włączając jego wartość do aktywów firmy. Pozwala to na odliczanie kosztów eksploatacji, ale pamiętaj o dopłacie przy użytkowaniu prywatnym powyżej 500 km rocznie.

Kontynuacja użytkowania prywatnego

Ostatnia opcja to zachowanie samochodu na własność prywatną i odliczanie kosztów za przejechane kilometry służbowe. Warto pamiętać, że to wpływa na zysk firmy i podlega opodatkowaniu. VAT od kosztów użytkowania można odliczać proporcjonalnie do przejechanych kilometrów służbowych.

Każda z tych opcji ma swoje unikalne korzyści i ograniczenia. Ważne jest, aby przedsiębiorcy dokładnie rozważyli swoje potrzeby i przepisy podatkowe, zanim podejmą decyzję.