Rozliczenie podatku PIT od transakcji kryptowalutowych wymaga szczególnej uwagi i dokładności, ponieważ zarówno przepisy podatkowe, jak i rynek kryptowalut są dynamicznie zmienne. Oto kluczowe informacje, które należy wziąć pod uwagę przy rozliczaniu PIT za rok 2023:
Transakcje kryptowalutowe rozlicza się na formularzu PIT-38, który jest przeznaczony do rozliczania przychodów z kapitałów pieniężnych. Obejmuje to zarówno przychody, jak i koszty poniesione z tytułu transakcji kryptowalutami.
Przychody i koszty są rozliczane osobno dla kryptowalut, nie łączy się ich z innymi przychodami i kosztami z kapitałów pieniężnych.
Podatek od kryptowalut wynosi 19% od różnicy między przychodem a kosztem uzyskania przychodu.
Nadwyżka kosztów nad przychodami z kryptowalut przenoszona jest do rozliczenia w następnym roku podatkowym, inaczej niż w przypadku innych kapitałów pieniężnych, gdzie można rozliczać stratę przez kolejne lata.
Pamiętaj, że łatwe i szybkie rozliczenie PIT-38 od handlu kryptowalutami, oferując możliwość skorzystania z ulg, odliczeń oraz nowej kwoty wolnej od podatku.
Transakcje kryptowalutowe dokonane w ramach działalności gospodarczej również podlegają rozliczeniu, ale należy pamiętać, że rozliczenie takich transakcji powinno skutkować ustaleniem przychodu lub kosztu z tytułu kupna/sprzedaży kryptowaluty poza działalnością gospodarczą.
W przypadku, gdy w danym roku koszty przewyższają przychody z kryptowalut, nadwyżka ta nie jest traktowana jako strata podatkowa, ale jako koszt przeniesiony do rozliczenia w następnym roku podatkowym.
Przychód uzyskany ze sprzedaży kryptowaluty należy ustalić na podstawie wartości otrzymanych środków pieniężnych lub wartości towaru/usługi w przypadku transakcji barterowych. Koszty nabycia kryptowaluty to wyłącznie bezpośrednie koszty związane z nabyciem.
Jeśli w jednym roku podatkowym nie uzyska się żadnych przychodów z tytułu sprzedaży kryptowalut, a poniesie się koszty, to mogą one zostać wykazane w PIT-38 i przeniesione na kolejne lata.
Podatek należy zapłacić do końca kwietnia roku następującego po rozliczanym roku podatkowym. Warto również pamiętać, że podatnik może dokonać jednego łącznego przelewu na całą kwotę podatku wynikającą z deklaracji PIT-38, nawet jeśli dotyczy ona różnych rodzajów transakcji.
Pamiętaj, aby dokładnie dokumentować wszystkie transakcje związane z kryptowalutami, co ułatwi rozliczenie podatkowe i pomoże uniknąć ewentualnych nieścisłości w przypadku kontroli podatkowej.
Wypełnij formularz newslettera i korzystaj ze specjalistycznej wiedzy ZA DARMO:
Kliknij w przycisk poniżej, aby przejść do formularza rozliczenia podatku dochodowego:
lub wypełnij inne formularze
Twoja księgowość w Holandii.
Firma zarejestrowana w Holandii pod numerem KvK 55752861
