Wielu Polaków mieszkających w Holandii zastanawia się, czy w rocznym rozliczeniu z podatku można odliczyć odsetki hipoteczne. Odpowiedź brzmi: tak – ale pod określonymi warunkami.
Ulga ta nazywa się w Holandii hypotheekrenteaftrek i pozwala zmniejszyć podatek dochodowy poprzez odliczenie zapłaconych odsetek od kredytu hipotecznego.
W tym artykule wyjaśniamy:
-
- kiedy odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku są możliwe,
- jakie warunki trzeba spełnić,
- czy potrzebne są rachunki za remont,
- kiedy urząd skarbowy może odmówić odliczenia.
Czym są odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku?
Odsetki hipoteczne to część raty kredytu, którą płacisz bankowi jako koszt pożyczonych pieniędzy.
W Holandii możesz je odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym (aangifte inkomstenbelasting). Dzięki temu:
- płacisz niższy podatek,
- możesz otrzymać zwrot z urzędu skarbowego (Belastingdienst).
To jedna z najważniejszych ulg podatkowych dla właścicieli domów.
Warunek 1: Dom musi być Twoim głównym miejscem zamieszkania
Odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku można odliczyć tylko wtedy, gdy nieruchomość jest Twoim eigen woning – czyli głównym miejscem zamieszkania.
Nie można skorzystać z ulgi, jeśli:
- jest to drugi dom,
- nieruchomość jest wynajmowana,
- to dom wakacyjny,
- kupiłeś mieszkanie jako inwestycję.
Warunek 2: Kredyt musi być przeznaczony na dom
To najczęstsze źródło nieporozumień.
Aby odliczyć odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku, kredyt musi być przeznaczony na:
- zakup domu,
- remont lub modernizację,
- utrzymanie nieruchomości,
- wykup prawa do gruntu (erfpacht).
Czego nie wolno robić?
- Nie można odliczyć odsetek, jeśli kredyt został wykorzystany na cele prywatne (np. samochód, wakacje).
- Nie można odliczyć odsetek, jeśli środki przeznaczono na konsumpcję.
- Nie można odliczyć odsetek od kredytu pod zastaw domu, jeśli został wydany na inne cele niż nieruchomość.
Samo posiadanie kredytu hipotecznego nie wystarczy — liczy się jego faktyczne przeznaczenie.
Czy potrzebne są rachunki za remont?
W standardowym rozliczeniu z podatku urząd nie wymaga załączania faktur.
Bank zazwyczaj przekazuje do Belastingdienst informację o zapłaconych odsetkach automatycznie.
Jednak:
- w razie kontroli musisz udowodnić przeznaczenie środków,
- warto przechowywać rachunki i dokumentację remontową.
Brak możliwości udokumentowania wydatków może skutkować cofnięciem ulgi.
Warunek 3: Sposób spłaty kredytu (kredyty po 2013 roku)
Jeśli kredyt został zaciągnięty po 1 stycznia 2013 roku, musi:
- być spłacany w formie annuïteit (rata stała) lub lineair (rata malejąca),
- zostać spłacony maksymalnie w ciągu 30 lat.
W przeciwnym wypadku odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku nie będą mogły zostać odliczone.
Najczęstsze błędy przy rozliczeniu z podatku w Holandii
- Odliczanie kredytu przeznaczonego na cele prywatne.
- Brak dokumentacji remontowej.
- Odliczanie odsetek od drugiego domu.
- Nieprawidłowe zgłoszenie zmian w hipotece.
Błędy mogą skutkować korektą podatku i koniecznością zwrotu otrzymanej kwoty.
Kiedy warto skonsultować się z księgową w Holandii?
Warto skonsultować się ze specjalistą, jeśli:
- refinansowałeś kredyt,
- łączyłeś kilka pożyczek,
- masz dom w Holandii, ale pracujesz za granicą,
- masz status kwalifikowanego podatnika zagranicznego.
Doświadczona księgowa w Holandii sprawdzi, czy odsetki hipoteczne zostały prawidłowo ujęte w zeznaniu i czy przysługuje Ci pełna ulga.
Podsumowanie
Odsetki hipoteczne w rozliczeniu podatku w Holandii można odliczyć, jeśli:
- dom jest Twoim głównym miejscem zamieszkania,
- kredyt został przeznaczony na zakup lub remont nieruchomości,
- spełnione są warunki dotyczące sposobu spłaty,
- możesz udokumentować przeznaczenie środków.
Jeśli masz wątpliwości, bezpieczniej jest skonsultować rozliczenie z podatku z profesjonalistą.
