PIT36/ZG
Rozliczenie polskiego podatku PIT-36/ZG
Pracujesz w Holandii a jesteś zameldowany w Polsce, oraz posiadasz w Polsce centrum interesów publicznych takich jak dom, rodzina? Jesteś zobowiązany do rozliczenia podatku w Polsce.
Rozliczanie podatkowe może być skomplikowane, szczególnie gdy dotyczy dochodów uzyskanych za granicą. W Polsce, podatnicy, którzy uzyskali przychody poza granicami kraju, muszą wypełnić załącznik PIT/ZG do zeznań PIT-36, PIT-36L, PIT-38, czy PIT-39.
PIT36/ZG
Załącznik PIT-ZG jest obowiązkowy dla każdego podatnika, który w danym roku podatkowym uzyskał dochody zagraniczne. Dla każdego kraju, z którego pochodzą dochody, trzeba wypełnić oddzielny formularz.
Metody unikania podwójnego opodatkowania
- Metoda zwolnienia z progresją – dochody zagraniczne są zwolnione w Polsce, ale wpływają na stopę procentową podatku od dochodów krajowych.
- Metoda proporcjonalnego odliczenia – dochody zagraniczne łączy się z krajowymi, a od podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą (maksymalnie do proporcjonalnej części podatku przypadającej na te dochody).
ULGI PODATKOWE
NAJCZĘSTSZE PYTANIA
PIT36ZG – załącznik ZG – Co to jest?
To cześć rozliczenia, w którym podajemy holenderskie dochody, z uwzględnieniem diety, ulg i przewalutowaniem na złotówkę.
Do czego w Holandii potrzebne jest nam rozliczenie PIT36/ZG?
W Holandii osoby , niezameldowane do rozliczenia z podatku holenderskiego często korzystają z rozliczenia z uwzględnieniem tzw. zaswiadczenia o dochodach z Polski
Około 1 marca 2021 powinno na tej stronie znajdować się zaświadczenie o dochodach za rok 2020.
Rozliczając się z podatku z tym zaświadczeniem masz szanse zdobyć większy zwrot podatku o ponad 500e szczególnie, jeśli nie posiadałeś żadnych dochodów w Polsce. To zaświadczenie daje nam możliwość rozliczenia Ciebie, jako podatnika zagranicznego kwalifikującego się do ulg podatkowych.
Kiedy jestem traktowany, jako podatnik zagraniczny?
Po pierwsze moje miejsce zamelodwania znajduje sie w kraju UE badz w Norwegii, Islandii bądź Szwajcarii.
Moj dochod roczny jest w minimalnie 90% opodatkowany na terenie Holandii.
Co dalej zrobić z zaświadczeniem o dochodach?
Po rozliczeniu pitu 36/ZG udajesz się do swojego urzędu skarbowego w Polsce, aby go wypełnić.
Urząd podaje na nim twoje dochody oraz przybija stempel. Następnie odsyłasz formularz Zaświadczenie o dochodach z Polski na adres Belastingdienst, Postbus 2577, 6401 DB Heerlen.
Formularz wydawany jest w 24 językach wraz z objaśnieniem. Co roku dostępny jest nowy formularz. Pamiętaj aby wypełnić prawidłowy, tak aby dokument był czytelny i posiadał odpowiedni barcode.
Ważne jest też, aby był przez Ciebie podpisany i aby nie brakowało na nim pieczątki urzędu skarbowego.
Certyfikat rezydencji podatkowej, co to takiego?
Jest to formalne potwierdzenie faktu, gdzie mieszkamy i gdzie, powinniśmy płacić podatki, tak aby na przykład nie płacić obowiązkowo podatków w Holandii i w Polsce jednocześnie, i aby zostać zwolnionym z podwójnego opodatkowania w tych krajach.
Co należy zrobić, aby uzyskać status rezydencji podatkowej?
Należy złożyć wniosek woonplaatsverklaring w urzędzie skarbowym belastingdienst.
Pismo możesz wysłać pocztą na adres:
Belastingdienst/Centrale invoer/wpv
Postbus 2519
6401 DA HEERLEN
Bądź mailem na adres: woonplaatsverklaring@belastingdienst.nl.
Natomiast pod tym linkiem możesz zadeklarować, że zamierzasz płacić podatki, rozliczać się z podatku w kraju twojego zamieszkania.
Uwaga:
Ważne jest również wypełnienie formularza o nazwie ZAP-3 i złożenie go w polskim urzędzie skarbowym, w formularzu tym podajemy zagraniczny adres zamieszkania!
Co decyduje o rezydencji podatkowej?
- Przebywasz minimalnie 183 dni w roku w Holandii
- Twoja rodzina mieszka w Holandii
- Pracujesz w Holandii, uczysz się w Holandii, płacisz składki na ubezpieczenie zdrowotne w Holandii, płacisz podatek drogowy czy podatek od nieruchomości w Holandii
- Mieszkasz na stałe w Holandii i tu jesteś zameldowany, a w Polsce nie posiadasz żadnych dóbr (mieszkania, numeru konta, kredytu itp)
Co to jest ulga abolicyjna?
Ulga abolicyjna, o której mowa w art 27g ustawy PIT- polskie Ministerstwo Finansów wprowadziło limit odliczenia ulgi abolicyjnej dla polskich rezydentów pracujących w Holandii. Odliczenie będzie możliwe jeśli nie rezydent nie przekroczy kwoty dochodu 8000 złotych w skali roku, a wysokość odliczenia od podatku nie przekroczy 1360 złotych.
Szacuje się, że z ulgi abolicyjnej korzysta około 67000 Polaków, a dla ponad 40000 z nich sytuacja finansowa nie ulegnie zmianie, gdyż nie osiągną oni ustalonego progu 8000 zł dochodu i będą rozliczani na dotychczasowych zasadach.
Teraz już wiesz więcej o podatkach, a szczególnie o podatku PIT36ZG. Tutaj znajdziesz potrzebne dokumenty do złożenia wniosku.
SKALA PODATKOWA PIT
- Każdy, kto nie przekroczy dochodu 85528 zł rozlicza się z pierwszego progu dochodowego, który wynosi 17,5%.
- Każdego, kto przekroczy kwotę 85528 zł, obowiązuje próg podatkowy w wysokości 32%.
- Kwota wolna od podatku to 8000 zł.
Rozliczenie polskiego podatku PIT-36/ZG
Praca zarobkowa w Niderlandach nie zawsze zwalnia z obowiązków wobec polskiego Urzędu Skarbowego. Kwestia rezydencji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania budzi wiele wątpliwości wśród Polaków wyjeżdżających za granicę. Zmieniające się przepisy i ograniczenie ulgi abolicyjnej sprawiły, że rozliczenie pitu z Holandii w Polsce stało się tematem wymagającym profesjonalnej wiedzy.
W Wasylow Advies zajmujemy się nie tylko odzyskiwaniem podatku z Holandii, ale także przygotowaniem polskiej deklaracji PIT-36 wraz z niezbędnym załącznikiem ZG. Dzięki temu masz pewność, że Twoje dane w obu krajach są spójne, a Ty nie narażasz się na wezwania do wyjaśnień.
Kiedy musisz rozliczyć dochody z Holandii w Polsce?
Kluczowym pojęciem jest tutaj rezydencja podatkowa. Jeśli Twoim ośrodkiem interesów życiowych pozostaje Polska (np. masz tu rodzinę, dom, dzieci chodzą tu do szkoły), masz obowiązek wykazania w Polsce dochodów zagranicznych, niezależnie od tego, czy pracowałeś w Holandii miesiąc, czy cały rok.
Rozliczenie pitu z Holandii w Polsce jest konieczne w sytuacji, gdy:
- Jesteś polskim rezydentem podatkowym.
- Uzyskałeś dochody w Holandii, a w Polsce nie pracowałeś (należy złożyć tzw. zerowy PIT dla celów dowodowych lub kredytowych).
- Uzyskałeś dochody w obu krajach w jednym roku podatkowym.
Prawidłowe wypełnienie PIT-36 z załącznikiem ZG pozwala na zastosowanie odpowiedniej metody unikania podwójnego opodatkowania.
Kompleksowe doradztwo podatkowe Holandia – Polska
Nasze biuro wyróżnia się tym, że patrzymy na finanse klienta całościowo. Częstym błędem jest niespójność danych: klient deklaruje w Holandii, że mieszka w Polsce, by uzyskać ulgi, a w Polsce nie wykazuje dochodów holenderskich. Takie działanie jest ryzykowne.
Oferujemy rzetelne doradztwo podatkowe w Holandii, które obejmuje analizę Twojej rezydencji. Pomagamy ustalić, gdzie powinieneś płacić podatki i jak legalnie zminimalizować obciążenia. Często pierwszym krokiem jest poprawne rozliczenie pitu w Holandii, a następnie przeniesienie tych danych do polskiej deklaracji.
Realizujemy również rozliczenia dla osób starających się o kredyt hipoteczny w Polsce – banki wymagają wówczas przedstawienia PIT-36/ZG jako oficjalnego potwierdzenia zarobków zagranicznych.
Najczęściej zadawane pytania
Czy muszę składać PIT w Polsce, jeśli pracowałem tylko w Holandii?
Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym (np. masz rodzinę w Polsce), masz taki obowiązek. Nawet jeśli podatek do zapłaty w Polsce wyniesie zero, złożenie deklaracji porządkuje Twoją sytuację prawną i chroni przed zarzutem ukrywania dochodów.
Czy zapłacę podwójny podatek?
Nie, Polska i Holandia mają podpisaną konwencję o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jednak ze względu na zmiany w tzw. uldze abolicyjnej, w niektórych przypadkach może wystąpić konieczność dopłaty różnicy podatkowej w Polsce. Nasze biuro zawsze wylicza najkorzystniejszy wariant przed wysłaniem deklaracji.
Do kiedy muszę się rozliczyć w Polsce?
Termin składania zeznań PIT w Polsce upływa zazwyczaj 30 kwietnia (lub 2 maja, jeśli koniec kwietnia wypada w dzień wolny). Rozliczenie pitu w Holandii ma inne terminy (zazwyczaj do 1 maja), dlatego warto zająć się formalnościami odpowiednio wcześniej, by zdążyć z kompletem dokumentów w obu krajach.