Rozliczenie roczne dla firm w Holandii – Jak wygląda?

Prowadzisz firmę w Holandii? Wiesz, że już niebawem czeka Cię okres rozliczeniowy? Obawiasz się tego, bo wiesz, że z finansami nie ma żartów? Dowiedz się, jak wygląda rozliczenie roczne dla firm w Holandii. Poznaj prawa, obowiązki i ulgi Ci przysługujące.

Czego się dowiesz:

-Jakie są obowiązki przedsiębiorcy w Holandii

-Jakie warunki trzeba spełnić by móc się rozliczać z podatku dochodowego ZZP

-Jakie koszty ponosi przedsiębiorca

-Jakie podatki trzeba rozliczyć

-Jakie ulgi Ci przysługują

-Przykład rozliczenia podatkowego firmy ZZP

Czego dotyczy rozliczenie roczne dla firm w Holandii? Obowiązki przedsiębiorcy rozliczającego firmę

Bycie przedsiębiorcą to trudne zadanie. Szczególnie w jednoosobowej działalności gospodarczej (ZZP), gdzie szef wchodzi w buty specjalisty, księgowego, marketera, kierowcy, sprzątaczki i wielu innych.

Co gorsza, nie każdy ma przecież smykałkę do np. rozliczania finansów. Jest to jednak niezbędny element prowadzenia firmy.

Jakie więc obowiązki spoczywają na przedsiębiorcy, który rozlicza firmę?

Obowiązki finansowe przedsiębiorcy ZZP

  • Wystawianie faktur sprzedażowych
  • Rozliczanie faktur kosztowych
  • Rozliczanie rachunków do umów
  • Rozliczanie podatków
  • Zakup towaru
  • Obsługa logistyczna i opłaty

Już na tym etapie warto wspomnieć, że podstawą do poprawnego rozliczenia rocznego firmy w Holandii są poprawnie wystawione faktury.

Dokument powinien zawierać:

  • Dane Twojej firmy
  • Numer  BTW
  • Numer KVK
  • Adres Twojej firmy
  • Dane zleceniobiorcy
  • Numer BTW klienta
  • Adres klienta
  • Data
  • Numer faktury
  • Opis usługi
  • Kwota
  • Podatek VAT

Praktyczne porady dotyczące faktur!

  1. Faktury kosztowe tj. te, które Ty opłacasz, również powinny zawierać powyższe informacje.
  2. Obowiązek administracji dokumentów finansowych obowiązuje 7 lat.

Jakie warunki trzeba spełnić, by móc rozliczać się z podatku dochodowego ZZP?

Sama rejestracja firmy ZZP nie jest podstawą do tego, by móc się rozliczać. Do tego potrzeba:

  • Prowadzić działalność nastawioną na zysk
  • Osiągać zysk
  • Prowadzić księgowość firmy
  • Inwestować w reklamę w celu pozyskania klientów
  • Mieć kilku klientów

Dopiero po ich spełnieniu można rozliczać się z podatku WINST UIT ONDERNEMING. W innym wypadku przedsiębiorca podlega pod podatek dochodowy z pracy – ARBEIDSINKOMEN.

Jakie koszta ponosi przedsiębiorca?

W kontekście rozliczenia i możliwości odliczenia od podatku dzieli się je na 3 grupy:

W całości odliczane od podatku (te, które łatwo udokumentować)

  • Podwykonawcy
  • Koszta księgowego
  • Koszta najmu lokalu firmowego, magazynu
  • Koszta zakupu narzędzi i urządzeń niezbędnych do pracy
  • Reklama – wizytówki, banery, reklama internetowa
  • Koszta auta firmowego
  • Literatura fachowa

Częściowo odliczane od podatku (te, które ciężko udokumentować)

  • Koszta telefonu i internetu
  • Koszta konsumpcyjne
  • Koszta dojazdu do pracy samochodem „niefermowym” – tzw. kilometrówka

Nieodliczane od podatku

  • Mandaty
  • Wydatki prywatne np. zakup telewizora do domu
  • Wakacje

Istotna jest również kwestia auta firmowego. Jeśli je posiadasz, to możesz odliczać koszty eksploatacji auta.

Jednak w przypadku, gdy używasz go również do celów prywatnych (tj. przejeżdżasz nim więcej niż 500 km/rok), musisz liczyć się z kosztem 22% wartości katalogowej pojazdu tzw. BIJTELING.

Gdy jest to auto elektryczne, koszt wynosi 4% wartości auta.

Przejdźmy do podatków…

Jakie podatki trzeba rozliczyć?

Przedsiębiorcy zobowiązani są do rozliczenia:

  1. Podatku dochodowego (inkomsenbelasting en Premie Volksverzekeringen)
  2. Premii ZVW (Zorgverzekeringswet) – jest to premia na ubezpieczenia społeczne i wynosi około 5,45%
  3. Podatku BTW, czyli  VAT-u

% podatku zależy od wysokości dochodu. Wyróżnia się dwa progi dochodowe:

  1. OD €0 DO €68.507 –  37,35 %
  2. POWYŻEJ €68.507 –  49,50 %

Wysokość podatku może przerazić, gdyż to praktycznie połowa przychodu.

Jednak na szczęście prawo holenderskie uwzględnia wiele ulg.

Jakie ulgi przysługują przedsiębiorcy?

Można podzielić je na dwie grupy. Dla przedsiębiorców, którzy spełniają kryterium godzinowe i dla tych, które go nie spełniają.

Zasada jest prosta. Jeśli jesteś przedsiębiorcą i przepracowałeś więcej niż 1225 godzin masz prawo do dodatkowych ulg. Oto one:

Zelfstandigenaftrek – zniżka dla samodzielnego przedsiębiorcy

  • Ulga ta w 2020 roku wynosiła 7030 euro.

Startersaftrek – ulga dla początkującego przedsiębiorcy

  • Można wykorzystać maksymalnie 3 razy w ciągu 5 lat prowadzenia działalności
  • Wynosi 2123 euro

Medewerkeraftrek – ulga dla niepracującego partnera

  • Możliwe pomniejszenie podatku, jeśli niepracujący partner poświęcił minimum 525 godzin Twojej firmie w roku + Ty przepracowałeś 1225 godzin/rok

Istnieją również ulgi, które nie mają wpływu na fakt, ile godzin przepracowałeś. Należą się one zawsze i dotyczą małych i średnich przedsiębiorców. Oto one:

MKB-winstvrijstelling – stała ulga 14% dla małych i średnich firm

  • Ulga wynosi 14% pomniejszenia od dochodu

Investeringsaftrek – ulga inwestycyjna 28%

  • Pomniejszenie kosztów o 28% jeśli zainwestowałeś w środki trwałe (maszyny, auto)
  • Cena maszyny musi przekraczać 450 euro
  • Z ulgi tej możesz skorzystać, jeśli w danym roku zainwestowałeś w środki trwałe więcej niż 2301€.

Rozliczenie roczne dla firm w Holandii ZZP – przykład

Poniżej przykład – rozliczenia podatku dochodowego ZZP z uwzględnieniem kryterium godzinowego 1225 godzin w skali roku.

Kryterium Godzinowe > 1225hBrak kryterium godzinowego- przepracowanie mniej niż 1225h / rok
Netto obrót 60 000 euro  
Koszta 10 000 euro  
Fiskalny zysk = 50 000  euro 
Netto obrót 60 000 euro  
Koszta 10 000 euro  
Fiskalny zysk = 50 000  euro 
Ulgi przedsiębiorcy, który wypracował więcej niż 1225h Zelfstandigaftrek- 7030 euro
Startersaftrek- 2123  euro    
Zysk po ulgach = 40 847 euro
Brak ulg  
0 euro
0 euro      
Zysk bez ulg : 50 000 euro

MKB vrijstelling 14% (ulga pomniejszająca zysk o 14% dla każdego przedsiębiorcy)  

40847 * 14%= 35 128 euro (dochód do opodatkowania)
MKB vrijstelling 14% (ulga pomniejszająca zysk o 14% dla każdego przedsiębiorcy)  

50000* 14%= 43 000 euro (dochód do opodatkowania)
Finalnie podatek do zapłaty:       8308 euro  
Składki ZVW do zapłaty: 1914 euro
Finalnie podatek do zapłaty:    11695 euro  
Składki ZVW do zapłaty: 2343 euro

Podsumowanie

Prowadząc firmę w Holandii, jesteś zobowiązany do rozliczenia podatku. I choć jest on wysoki, to teraz wiesz, co możesz odliczyć oraz jakie ulgi Ci przysługują.

Dzięki tej wiedzy możesz pomniejszyć podatek odprowadzony do urzędu, co przekłada się na więcej pieniędzy na Twoim koncie prywatnym.

Nie wiesz jak wykonać rozliczenie roczne firmy w Holandii? Rozlicz podatek online poniżej.

Oszczędzaj tysiące złotych z radami Wasylow Advies!

Wypełnij formularz newslettera i korzystaj ze specjalistycznej wiedzy ZA DARMO: