Pies w Firmie: Zasady Odliczania Kosztów

Posiadanie psa w firmie, szczególnie wałęsającego się czworonoga, może być nie tylko uroczym dodatkiem do miejsca pracy, ale także praktycznym rozwiązaniem w zakresie bezpieczeństwa. Przedsiębiorcy zastanawiają się jednak często, czy koszty związane z takim psem mogą być odliczone od podatku. Oto, co warto wiedzieć na ten temat.

Kiedy Koszty Psa Są Odliczalne?

Koszty związane z zakupem i utrzymaniem psa mogą być odliczone od dochodu, o ile pies został nabyty z powodów biznesowych. Obejmuje to nie tylko koszty zakupu, ale także wydatki na karmę, opiekę weterynaryjną, budę dla psa i podatek od posiadania psa. Wszystkie te koszty mogą być w 100% odliczone, pod warunkiem, że można udowodnić, iż pies jest wykorzystywany do celów biznesowych, na przykład do ochrony mienia.

Kluczowe Warunki do Spełnienia

Konieczność dla Firmy:

Przede wszystkim, musisz udowodnić, że twój pies ma bezpośredni związek z prowadzoną działalnością gospodarczą i jest niezbędny do uzyskiwania lub utrzymania przychodów.

Na przykład, jeśli pies pełni rolę psa stróżującego i zapewnia bezpieczeństwo w firmie, wówczas możesz rozważyć odliczenie związanych z nim kosztów.

Koszty, które można odliczyć:

Oprócz kosztu zakupu psa, możesz również odliczyć wydatki na karmę, opiekę weterynaryjną oraz akcesoria.

Specyficzne Wymagania:

• Koszty muszą być niezbędne do uzyskania lub utrzymania przychodów.
• Jeśli pies pełni również funkcję ochronną w domu, to koszty można odliczyć proporcjonalnie do części domu wykorzystywanej do celów zawodowych.
• Koszty muszą być poniesione w danym roku podatkowym. Jeśli pies stał się częścią rodziny w 2015 roku, ale działalność gospodarczą rozpocząłeś w 2020 roku, nie możesz odliczyć kosztu zakupu psa jako kosztu firmowego.

Udokumentowanie Kosztów:

Ważne jest, aby wszystkie wydatki były odpowiednio udokumentowane. Zachowuj rachunki, faktury i dokumenty zakupu, aby móc je przedstawić w razie kontroli podatkowej. Bez odpowiednich dokumentów nie będziesz mógł odliczyć kosztów związanych z psem.

Praktyczne Przykłady

Jeśli prowadzisz firmę, która wymaga stałej ochrony, pies stróżujący może być uzasadnionym kosztem. Firmy zajmujące się ochroną fizyczną czy magazyny, w których przechowywane są cenne przedmioty, mogą z powodzeniem uzasadnić obecność psa jako koszt firmowy.

Z drugiej strony, małe psy, takie jak chihuahua czy maltańczyk, choć mogą być bardzo odważne, rzadko będą uznawane za niezbędne do ochrony firmy, a tym samym trudniej będzie uzasadnić ich koszty jako koszty firmowe.

Wyjątki od Reguły

Psy agresywne

Koszty związane z utrzymaniem psów, które zostały zakazane przez władze z powodu agresji, nie mogą być odliczone. Oznacza to, że jeśli pies został uznany za zbyt agresywnego i nie wolno go trzymać na mocy decyzji administracyjnej lub sądowej, wydatki na jego utrzymanie nie będą odliczane.

Psy w domu

UWAGA! Jeśli prowadzisz firmę w domu, urząd skarbowy może założyć, że pies jest również używany prywatnie

Odliczanie VAT

VAT od kosztów zakupu i utrzymania psa również może być odliczony, pod warunkiem, że faktury są wystawione na firmę. Dotyczy to także karmy dla psa i innych regularnych wydatków. Nawet w przypadku psów uznanych za agresywne, VAT jest formalnie odliczany, ponieważ przepisy nie przewidują tu wyjątków. Trudno jednak będzie uzyskać fakturę za psa zakupionego na czarnym rynku, a bez faktury odliczenie VAT nie jest możliwe.

Częściowe Odliczenie VAT

Jeśli firma wykonuje zarówno opodatkowane, jak i zwolnione z podatku VAT usługi, odliczenie VAT będzie proporcjonalne do stosunku obrotów z tych działalności. Jeśli pies jest wykorzystywany zarówno do działalności opodatkowanej, jak i zwolnionej, odliczenie VAT powinno odzwierciedlać rzeczywiste użytkowanie psa.

Podsumowanie

Zakup i utrzymanie psa w firmie mogą przynieść korzyści podatkowe, pod warunkiem, że wydatki te mają wyraźnie biznesowy charakter. Ważne jest, aby odpowiednio udokumentować wszystkie wydatki i upewnić się, że faktury są wystawione na firmę. W przypadku psów zakazanych z powodu agresji, koszty te nie będą odliczane. Zrozumienie tych zasad pozwoli przedsiębiorcom skutecznie zarządzać kosztami i korzystać z dostępnych ulg podatkowych.