Nowe zasady VAT w e-commerce w Unii Europejskiej – co musisz wiedzieć?

Od 1 lipca 2021 roku w Unii Europejskiej obowiązują zaktualizowane przepisy dotyczące VAT w handlu elektronicznym. Zmiany te mają na celu uproszczenie procedur podatkowych dla przedsiębiorców oraz walkę z nadużyciami podatkowymi. Jeśli prowadzisz sklep internetowy lub zajmujesz się sprzedażą online do innych krajów UE, warto zapoznać się z nowymi regulacjami.

💶 1. Zasada jednolitej stawki VAT w kraju konsumenta

Dotychczas przedsiębiorcy mogli stosować stawkę VAT kraju, w którym byli zarejestrowani, niezależnie od miejsca dostawy. Od 1 lipca 2021 roku, jeśli Twoja roczna sprzedaż do innych krajów UE przekroczy 10 000 euro, musisz zacząć stosować stawkę VAT obowiązującą w kraju konsumenta. Oznacza to, że dla każdej transakcji będziesz musiał obliczać i odprowadzać VAT według stawek obowiązujących w kraju odbiorcy .

🌐 2. One Stop Shop (OSS) – uproszczona procedura rozliczeń VAT

Aby ułatwić przedsiębiorcom rozliczenia VAT w różnych krajach UE, wprowadzono system One Stop Shop (OSS). Dzięki OSS możesz składać jedną deklarację VAT obejmującą wszystkie sprzedaże do konsumentów w innych krajach UE. Deklarację składa się w kraju, w którym jesteś zarejestrowany, a następnie odpowiednie kwoty VAT są przekazywane do właściwych państw członkowskich .

📦 3. Zasady dotyczące przechowywania towarów w innych krajach UE

Jeśli przechowujesz swoje towary w magazynach znajdujących się w innych krajach UE (np. korzystając z usług fulfillmentu), musisz zarejestrować się dla celów VAT w tym kraju. Przykładowo, jeśli korzystasz z magazynów Amazon w Niemczech, będziesz musiał zarejestrować się tam jako podatnik VAT i składać niemieckie deklaracje VAT .

🛒 4. Sprzedaż przez platformy internetowe

Jeśli sprzedajesz swoje produkty za pośrednictwem platform takich jak Amazon czy eBay, pamiętaj, że od 1 lipca 2021 roku te platformy mogą być odpowiedzialne za obliczanie i odprowadzanie VAT od transakcji zawieranych przez nich. Oznacza to, że nawet jeśli nie jesteś bezpośrednio odpowiedzialny za VAT, platforma może go naliczać i przekazywać do odpowiednich organów podatkowych .

📊 5. Obowiązki dokumentacyjne i przechowywanie dowodów

Bez względu na to, czy sprzedajesz do innych krajów UE, czy tylko w Holandii, masz obowiązek przechowywania odpowiedniej dokumentacji. Należy do niej m.in.:

• Dowody zapłaty,
• Dokumenty transportowe,
• Korespondencja z klientami,
• Faktury z obowiązkowymi danymi.

Pamiętaj, że w przypadku sprzedaży do innych krajów UE musisz również posiadać numer VAT swojego klienta i przechowywać go w swojej dokumentacji .

✅ Podsumowanie

Nowe przepisy VAT w e-commerce w Unii Europejskiej wprowadzają istotne zmiany, które mogą wpłynąć na sposób prowadzenia Twojej działalności online. Aby uniknąć problemów podatkowych, warto:

• Monitorować wysokość swojej sprzedaży do innych krajów UE,
• Rejestrować się w systemie OSS,
• Upewnić się, że przechowujesz towary w innych krajach UE zgodnie z lokalnymi przepisami,
• Zrozumieć obowiązki związane ze sprzedażą przez platformy internetowe,
• Dokładnie prowadzić dokumentację i archiwizować niezbędne dowody.

Jeśli potrzebujesz pomocy w dostosowaniu swojej działalności do nowych przepisów VAT, skontaktuj się z naszym biurem księgowym. Oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie VAT w e-commerce.