Masz firmę w Holandii i słyszałaś już o BV? Być może wiesz, że to coś w stylu polskiej spółki z o.o. – profesjonalniej, poważniej, bardziej biznesowo. Ale kiedy przychodzi do pieniędzy, pojawia się największe pytanie:
???? Jak wypłacać zyski, żeby nie oddać wszystkiego fiskusowi?
Dobra wiadomość: BV daje Ci pewną swobodę, której nie masz przy zwykłej działalności (ZZP). I to właśnie dzięki niej możesz zapłacić mniej podatków, jeśli wiesz, jak mądrze połączyć pensję i dywidendę.
BV – o co w ogóle chodzi?
BV (Besloten Vennootschap) to spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Oznacza to, że:
- BV odpowiada za długi, a nie Ty prywatnie.
- Możesz mieć wspólników albo inwestorów.
- Potrzebujesz notariusza do założenia, ale… kapitał minimalny to zaledwie 0,01 €.
Proste? Całkiem tak. Ale zabawa zaczyna się, gdy przychodzi do podatków.
Podatki w BV – wersja szybka i bez ściemy
Najpierw spółka płaci CIT od zysku:
- 19% do 200.000 €,
- 25,8% powyżej.
Jeśli chcesz wyciągnąć pieniądze dla siebie, w grę wchodzą dwie opcje:
- Pensja (Box 1 – dochód osobisty),
- Dywidenda (Box 2 – zysk ze spółki).
I teraz uwaga: w Holandii urząd skarbowy (Belastingdienst) wymaga, żeby dyrektor–właściciel BV (tzw. DGA) wypłacał sobie minimalną pensję – w 2025 roku to 56.000 € brutto.
Ale na szczęście… cała reszta może iść w dywidendę.
Pensja czy dywidenda – co się bardziej opłaca?
Weźmy przykłady, bo liczby mówią więcej niż teorie:
- Przykład 1: 100.000 € zysku
Wszystko jako pensja – trafiasz w Box 1, gdzie podatek potrafi sięgnąć nawet 49,5%. Netto zostaje Ci ok. 63.000 €.
Wszystko jako dywidenda – po CIT i podatku od dywidendy w kieszeni zostaje ok. 62.000 €.
Kombinacja (pensja + dywidenda) – np. 56.000 € jako pensja i reszta dywidendą. Efekt? Około 65.000 € netto.
Czyli – kombinacja wygrywa.
- Przykład 2: 200.000 € zysku
Sama pensja → bardzo wysoki podatek, netto nawet poniżej połowy kwoty.
Sama dywidenda → zostaje ok. 120.000 €.
Kombinacja → kilkanaście tysięcy więcej w portfelu niż przy jednej formie.
Dlaczego dywidenda jest korzystna?
Bo dywidenda jest rozliczana inaczej:
- BV płaci CIT,
- potem od wypłaty potrąca 15% podatku od dywidendy,
- a Ty dopłacasz resztę w Box 2 (24,5% do 67.000 €, potem 33%).
W efekcie efektywna stawka podatkowa jest niższa niż przy pensji.
Najlepsza strategia?
???? Wypłacaj minimalną obowiązkową pensję,
???? A resztę wyciągaj w formie dywidendy.
To legalny i sprytny sposób, by zostawić więcej pieniędzy u siebie, zamiast oddawać je fiskusowi.
Podsumowanie
BV to nie tylko poważniejszy wizerunek biznesu, ale też narzędzie podatkowe. Odpowiednio wykorzystane, pozwala Ci zarabiać więcej przy tych samych przychodach.
???? Jeśli więc Twoja firma rośnie i zyski przekraczają kilkadziesiąt tysięcy euro rocznie, naprawdę warto przemyśleć przejście na BV i nauczyć się grać pensją i dywidendą jak zawodowiec.
???? A teraz pytanie do Ciebie:
Czy wolisz wypłacać wszystko jako pensję i oddawać większą część podatków, czy raczej sprytnie wykorzystać dywidendę i zatrzymać więcej dla siebie?
