Zakup lub remont nieruchomości w Holandii bardzo często wiąże się z koniecznością uzyskania dodatkowego finansowania. Jednym z popularnych rozwiązań w ramach kredytu hipotecznego jest tzw. bouwdepot – specjalne konto, z którego finansowane są prace budowlane lub remontowe. Co warto wiedzieć o jego funkcjonowaniu oraz możliwościach skorzystania z ulg podatkowych?
????️ Co to jest bouwdepot?
Bouwdepot to osobne konto powiązane z kredytem hipotecznym, na które bank przelewa środki przeznaczone na budowę nowego domu lub remont już istniejącej nieruchomości. Właściciel domu dysponuje tymi środkami według ustalonego harmonogramu i przedstawionych kosztorysów. W praktyce oznacza to, że nie otrzymujesz pieniędzy do ręki, ale możesz nimi zarządzać poprzez zgłaszanie faktur i kosztów do banku – który rozlicza się bezpośrednio z wykonawcami.
???? Kiedy możesz skorzystać z bouwdepotu?
Z bouwdepotu możesz skorzystać w następujących przypadkach:
- Zakup domu w budowie (nieuwbouw) – środki wypłacane są etapami zgodnie z harmonogramem budowy.
- Remont lub modernizacja istniejącej nieruchomości – pod warunkiem, że prace znacząco podnoszą wartość użytkową lub techniczną budynku.
- Dostosowanie domu do nowych potrzeb – np. instalacja paneli słonecznych, nowa łazienka, wymiana kuchni, izolacja ścian lub dachu.
Czas trwania bouwdepotu wynosi zazwyczaj od 12 do 24 miesięcy, z możliwością przedłużenia w niektórych bankach.
???? Jak działa bouwdepot w praktyce?
Podczas trwania bouwdepotu płacisz odsetki tylko od tej części kredytu, która została już faktycznie wypłacona. W tym samym czasie bank wypłaca odsetki (vergoeding) za środki, które nadal znajdują się na koncie bouwdepot – co częściowo kompensuje koszty. Różnica między tym, co płacisz, a tym, co otrzymujesz, może być w pewnych przypadkach odliczana od podatku.
???? Co możesz odliczyć od podatku?
W ramach systemu podatkowego w Holandii, właściciele domów mogą skorzystać z ulg w ramach tzw. Box 1 – dotyczy to głównego miejsca zamieszkania. Co konkretnie można odliczyć?
✅ Koszty jednorazowe przy uzyskaniu kredytu:
- Honorarium notariusza,
- Koszty doradztwa hipotecznego,
- Opłaty za raport rzeczoznawcy (taxatierapport),
- Prowizje bankowe związane z udzieleniem kredytu.
✅ Odsetki od kredytu hipotecznego:
W przypadku remontu istniejącej nieruchomości, w ciągu pierwszych 6 miesięcy odsetki są w pełni odliczalne.
Po tym okresie, przez kolejne 18 miesięcy, odliczyć można jedynie różnicę między zapłaconymi odsetkami a odsetkami uzyskanymi z bouwdepotu.
W przypadku nowego budownictwa, odliczenie dotyczy wyłącznie różnicy netto (czyli: odsetki płacone minus rekompensata otrzymana od banku).
???? Po 24 miesiącach nie przysługuje już ulga, chyba że budowa nadal trwa i środki z depot są wykorzystywane zgodnie z planem.
⚠️ Warunki, o których musisz pamiętać
Ulgi dotyczą wyłącznie nieruchomości, które służą jako główne miejsce zamieszkania (eigen woning).
Kredyt hipoteczny musi mieć strukturę annuitetową lub liniową (czyli zawierać spłatę kapitału).
Wszystkie odliczenia należy wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym – urząd może poprosić o przedstawienie faktur, umów i zestawień kosztów.
???? Podsumowanie
Kategoria Możliwość odliczenia Uwagi
Koszty nabycia i finansowania ✔️ Tak Jednorazowo w roku podpisania umowy
Odsetki (pierwsze 6 miesięcy) ✔️ Tak Tylko przy remoncie istniejącej nieruchomości
Odsetki (następne 18 miesięcy) ⚠️ Częściowo Tylko różnica netto
Odsetki po 2 latach ❌ Nie Wyjątek: jeśli budowa trwa i depot jest aktywny
